Inseriamo ora il modulo vendite, procedendo sempre con la fase Input, per passare all’elaborazione deifogli di calcolo e arrivare al collegamento con i 3 prospetti principali. A fine lavoro procediamo come sempre alla verifica del buon esito, controllando che non ci sia squilibrio tra attivo e passivo Stato Patrimoniale e il risultato finale del cash flow, riporti la variazione banche nel periodo (delta tra le poste banche iniziali e finali in stato patrimoniale.
Fase di Input:
– La pianificazione delle quantità vendute è stata già inserita nello step 2;
– Inseriamo il prezzo unitario di ogni singolo prodotto, e gli incrementi percentuali nei mesi previsti;
– Inseriamo aliquoata iva e giorni di dilazione concessa ai clienti per singolo prodotto;
Fogli di calcolo :
1) Sheet “E_Vendite”:
– calcoliamo il fatturato mensile: prezzo x quantità;
– calcoliamo il debito iva; fatturato x aliquota iva;
– calcoliamo i crediti commerciali , utilizzando la funzione logica if, che verifica quali sono i giorni di dilazione concessa e calcola i relati crediti;
– calcoliamo gli incassi, fatturato+crediti commerciali + variazione crediti commerciali;
1) Sheet “L_Iva”:
Il prospetto viene ora alimentato anche dalla voce “debiti iva”, a cui viene sommato il credito iva già inserito. Lo sheet calcola l’iva di competenza, l’eventuale liquidazione e il relativo credito e debito iva;
2) Sheet “L_Banca”:
Riprende gli incassi , e sommandolo alle voci precedenti calcola il saldo Banca da riportare in Stato patrimoniale;
Prospetti di riepilogo :
– Stato Patrimoniale: vengono movimentate le voci crediti commerciali, banca/cassa, credito o debito iva, utile di esercizio riportato dal conto economico;
– Conto Economico: viene movimentata la voce fatturato;
– Cash flow: si modifica in automatico sulla base della variazione delle poste patrimoniale ed economiche;
Verifica:
Delta Attivo e Passico Stato Patrimoniale sono ok (celle di controllo 0); Cash flow ok .
Il link con il Piano aggiornato :
Pianificazione Economico Finanziaria Step 3
Gli articoli precedenti: