Siamo giunti alle fasi finali, nella costruzione del modello di pianificazione economico finanziaria in excel.
Oggi inseriamo:
– Capitale Sociale: abbiamo inserito lo sheet di Input del capitale sociale. L’importo inserito mensilmente come aumento del capitale sociale è da considerarsi una variazione prettamente patrimoniale.
Le poste che si movimenteranno sono la Banca in entrata, e il capitale netto per la quota di aumento del capitale sociale stesso. Effettuando questi 2 collegamenti possiamo notare come il delta tra attivo e passivo venga sempre rispettato; Il conto economico rimane invariato, mentre il cash flow evidenzierà la movimentazione positiva in riferimento all’entrata del capitale sociale;
– Distribuzione Utili: nello stesso sheet di input, inseriamo anche la quota di distribuzione utili, diamo evidenza del reddito netto che si è maturato nell’anno in maniera da inserire come distribuzione utile una quota che non superi il reddito netto. Anche questa è una variazione patrimoniale. Avremo in banca uscite per distribuzione utili, e nel capitale netto una minor riport di utili relativamente agli esercizi precedenti, pari proprio all’utile distribuito. Il conto economico non sarà impattato, mentre il cash flow evidenzierà l’uscita relativamente all’importo relativo alla distribuzione di utili;
– Report annuali: oltre al dettaglio mensile dei 3 report principali, abbiamo inserito anche i prospetti annuali di Stato Patrimoniale, Conto Economico e Cah Flow.
– Indicatori: sono stati inseriti una serie di indicatori che ci permetteranno poi in seguito una miglior analisi della performance aziendale. Per poterli calcolare abbiamo come prima cosa suddiviso lo stato patrimoniale ed il conto economico in blocchi. Siamo andati poi a calcolarci utilizzando i blocchi, gli indicatori di redditività, produttività e liquidità.
– Il link con il Piano aggiornato :
Pianificazione Economico Finanziaria Step 9
Gli articoli precedenti:
Step 5