Azienda Manifatturiera: Piano Economico Finanziario in Excel – Step 4

In questa fase inseriamo il modulo Investimenti, sempre con la stessa metodologia

Input-> Elaborazioni-> Collegamento con i prospetti di Riepilogo.

Fase di Input:

– Inseriamo Anagrafica:  descrizione Investimento, la categoria di appartenenza (da scegliere nel menu a tendina), aliquota Iva, anni di ammortamento;

– Inseriamo il costo del bene (al netto dell’iva) nel mese in cui effettueremo l’acquisto;

– Inseriamo le uscite relative ai pagamenti (comprensive di Iva in questo caso ), nel periodo in cui si manifestano;

Fogli di calcolo :

1) Sheet “E_Investimenti”

– calcoliamo il credito Iva relativamente agli acquisti relativi ai cespiti;

– calcoliamo il debito verso fornitori immobilizzazioni: acquisto cespiti + iva – pagamenti

2) Sheet “E_Ammortamenti”

– calcoliamo l’ammortamento relativamente agli investimenti inseriti;

– calcoliamo il fondo ammortamento, sommando gli ammortamenti nei diversi periodi.

3) Sheet “L_Iva”:

Il prospetto viene ora alimentato anche dalla voce “credito iva per acquisto cespiti”. Lo sheet, tenendo conto di questa e delle altre voci iva precedentemente determinate, calcola  l’iva di competenza, l’eventuale liquidazione e il relativo credito e debito iva;

2) Sheet “L_Banca”:

E’ stata aggiunta la voce relativa alle uscite per il pagamento dei fornitori innobilizzazioni  , voce che sommata alle voci precedenti calcola il saldo Banca da riportare in Stato patrimoniale;

Prospetti di riepilogo :

– Stato Patrimoniale: vengono movimentate le voci :

1. Immobilizzazioni materiali e immateriali,  sono alimentate in automatico sulla base della categoria scelta in fase di input;
2. Fondo immobilizzazioni materiali e immateriali, anche queste come per la voce  immobilizzazioni sono alimentate in automatico sulla base della categoria scelta in fase di input;
3. debiti fornitori immobilizzazioni;
4. Banca/cassa collegato al saldo presente nel foglio “L_Banca”;
5. Credito o debito iva collegato al saldo presente nel foglio “L_Iva”;
6.  utile di esercizio riportato dal conto economico;

– Conto Economico: vengono movimentate le voci ammortamento materiale ed immateriale.;

– Cash flow: si modifica in automatico sulla base della variazione delle poste patrimoniale ed economiche;

Verifica:

Delta Attivo e Passico Stato Patrimoniale sono ok (celle di controllo 0); Cash flow ok .

Il link con il Piano aggiornato :

Piano Economico Finanziario Step 4

Gli articoli precedenti:

Step 1

Step 2

Step 3