Nell’argomento del mese di dicembre, ci soffermeremo in maniera dettagliata sulla spiegazione e la costruzione del Cash Flow.
Nella PDF allegato, abbiamo rappresentato sinteticamente le 5 fasi di costruzione di un cash flow:
1) Variazione del capitale circolante netto;
2) Variazione cash flow immobilizzazioni;
3) Variazione cash flow gestione finanziaria lungo termine;
4) Variazione cash flow capitale netto;
5) Variazione gestione finanziaria residuale.
Le 5 fasi portano alla determinazione del flusso di cassa finale, ovvero la variazione nell’anno del c/c bancario dell’azienda.
In questo mese passeremo in rassegna le 5 fasi, spiegandole in maniera dettagliata ed elaborando i modelli excel di simulazione.