- Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali
Nella predisposizione di un Modello di Pianificazione Economico Finanziario, una delle variabili più importanti, è quella della corretta determinazione degli Incassi relativamente alle Vendite e i pagamenti per gli Acquisti.
Incassi e Vendite che ci permettono di determinare i Debiti e Crediti Commerciali.
- Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali Pianificazione annuale
Solitamente quando affrontiamo la pianificazione annuale , siamo abituati a calcolare i crediti e i debiti commerciali con la classica formula : (gg dilazione / gg commerciali) * (Fatturato annuale + iva ).
Tale formula è però corretta solo nel caso in cui il fatturato sia stato costante in tutti i messi, dell’anno.
Esempio : Fatturato annuo 100.000 € gg dilazione =60
(60/360)*(100.000€ +22.000€) = 20.333 €
al 31 dicembre, abbiamo quindi crediti commerciali pari a 20.333 €, che rappresentano il fatturato + iva dei mesi di novembre e dicembre . Se nel mese di novembre e dicembre abbiamo un fatturato più alto , ipotizziamo 20.000 a novembre e 30.000 a dicembre , il valore corretto dei crediti commerciali al 31 dicembre è di 50.000 € + iva = 61.000 €.
Per tale motivo , dobbiamo inserire l’indicatore di stagionalità mensile per calcolare correttamente i crediti commerciali annui.
Nell’esempio sopra , novembre rappresenta il 20% del fatturato annuo e dicembre il 30%, dati che i giorni di dilazione sono 60 consideriamo questi due mesi e applichiamo la seguente formula :
(% fatturato annuo novembre+% fatturato annuo dicembre) * ((100.000€ +22.000€) = 50%*122.000€= 61.000 €
Siamo cosi in grado di calcolare correttamente i crediti e anche i debiti commerciali di fine anno.
- Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali Pianificazione mensile
Se la nostra pianificazione è mensile, si devono prendere in considerazione i fatturati (+ iva) previsionali dei mesi precedenti.
Ci viene in aiuto in questo caso la funzione logica concatenata in excel , che sulla base dei giorni di dilazione inseriti va a prendere il fatturato+iva dei mesi indicati.
- Modello Excel Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali
Nel modello excel, riportiamo il calcolo degli Incassi e relativi crediti sia su base mensile che annuale, naturalmente la stessa tecnica di calcolo può essere riportata per i pagamenti e i debiti
Modello Excel Calcoli e Crediti Commerciali
Nel Video Tutorial vengono spiegati i passaggi, e anche l’utilizzo della funzione excel se concatenata.
