Modello Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali

Calcolo Crediti e Debiti Commerciali

Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali

Nella predisposizione di un Modello di Pianificazione Economico Finanziario, una delle variabili più importanti, è quella della corretta determinazione degli Incassi relativamente alle Vendite e i pagamenti per gli Acquisti.

Incassi e Vendite che ci permettono di determinare i Debiti e Crediti Commerciali.

 

Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali Pianificazione annuale

Solitamente quando affrontiamo la pianificazione annuale , siamo abituati a calcolare i crediti e i debiti commerciali con la classica formula : (gg dilazione / gg commerciali) * (Fatturato annuale + iva ).

Tale formula è, però, corretta solo nel caso in cui il fatturato sia stato costante in tutti i messi dell’anno.

Esempio:
Fatturato annuo € 100.000, gg dilazione =60
(60/360)*(100.000€ +22.000€) = 20.333 €
al 31 dicembre abbiamo, quindi, crediti commerciali pari a € 20.333 che rappresentano il fatturato + iva dei mesi di novembre e dicembre.
Se nel mese di novembre e dicembre abbiamo un fatturato più alto, ipotizziamo € 20.000 a novembre e € 30.000 a dicembre, il valore corretto dei crediti commerciali al 31 dicembre è di € 50.000 + iva = € 61.000.

Per tale motivo dobbiamo inserire l’indicatore di stagionalità mensile per calcolare correttamente i crediti commerciali annui.

Nell’esempio sopra novembre rappresenta il 20% del fatturato annuo e dicembre il 30%; dato che i giorni di dilazione sono 60, consideriamo questi due mesi e applichiamo la seguente formula:
(% fatturato annuo novembre + % fatturato annuo dicembre) * ((100.000€ +22.000€) = 50%*122.000€= 61.000 €

Siamo cosi in grado di calcolare correttamente i crediti e anche i debiti commerciali di fine anno.

 

Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali Pianificazione mensile

Se la nostra pianificazione è mensile si devono prendere in considerazione i fatturati  (+ iva)  previsionali dei mesi precedenti.

Ci viene in aiuto in questo caso la funzione logica concatenata in excel che, sulla base dei giorni di dilazione inseriti, va a prendere il fatturato+iva  dei mesi indicati.

 

Modello Excel Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali 

Nel modello excel riportiamo il calcolo degli Incassi e dei relativi Crediti sia su base mensile sia su base annuale; naturalmente la stessa tecnica di calcolo può essere riportata per i pagamenti e i debiti

Nel Video Tutorial vengono spiegati i passaggi e anche l’utilizzo della funzione excel se concatenata.

Per ottenere il Modello Excel è sufficiente compilare il modulo qui sotto:

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