Modello Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali

Calcolo Crediti e Debiti Commerciali
Condividi su linkedin
Condividi su facebook
Condividi su email
Condividi su whatsapp
Condividi su google
Condividi su twitter
  • Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali

Nella predisposizione di un Modello di Pianificazione Economico Finanziario, una delle variabili più importanti, è quella della corretta determinazione degli Incassi relativamente alle Vendite e i pagamenti per gli Acquisti.

Incassi e Vendite che ci permettono di determinare i Debiti e Crediti Commerciali.

  • Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali Pianificazione annuale

Solitamente quando affrontiamo la pianificazione annuale , siamo abituati a calcolare i crediti e i debiti commerciali con la classica formula : (gg dilazione / gg commerciali) * (Fatturato annuale + iva ).

Tale formula è però corretta solo nel caso in cui il fatturato sia stato costante in tutti i messi, dell’anno.

Esempio : Fatturato annuo 100.000 €   gg dilazione =60
(60/360)*(100.000€ +22.000€) = 20.333 €
al 31 dicembre, abbiamo quindi crediti commerciali pari a 20.333 €, che rappresentano il fatturato + iva dei mesi di novembre e dicembre . Se nel mese di novembre e dicembre abbiamo un fatturato più alto , ipotizziamo 20.000 a novembre e 30.000 a dicembre , il valore corretto dei crediti commerciali al 31 dicembre è di 50.000 € + iva = 61.000 €.

Per tale motivo , dobbiamo inserire l’indicatore di stagionalità mensile per calcolare correttamente i crediti commerciali annui.

Nell’esempio sopra , novembre rappresenta il 20% del fatturato annuo e dicembre il 30%, dati che i giorni di dilazione sono 60 consideriamo questi due mesi e applichiamo la seguente formula :
(% fatturato annuo novembre+% fatturato annuo dicembre) * ((100.000€ +22.000€) = 50%*122.000€= 61.000 €

Siamo cosi in grado di calcolare correttamente i crediti e anche i debiti commerciali di fine anno.

  • Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali Pianificazione mensile

Se la nostra pianificazione è mensile, si devono prendere in considerazione i fatturati  (+ iva)  previsionali dei mesi precedenti.

Ci viene in aiuto in questo caso la funzione logica concatenata in excel , che sulla base dei giorni di dilazione inseriti va a prendere il fatturato+iva  dei mesi indicati.

  • Modello Excel Calcolo Previsionale Debiti e Crediti Commerciali 

Nel modello excel, riportiamo il calcolo degli Incassi e relativi crediti sia su base mensile che annuale, naturalmente la stessa tecnica di calcolo può essere riportata per i pagamenti e i debiti

Modello Excel Calcoli e Crediti Commerciali

Nel Video Tutorial vengono spiegati i passaggi, e anche l’utilizzo della funzione excel se concatenata.

5/5 (1 Review)
Condividi su linkedin
Condividi su facebook
Condividi su email
Condividi su whatsapp
Condividi su google
Condividi su twitter
Torna su