Premessa
I Bed and Breakfast possono essere divisi in alcune tipologie:
- familiare (60%)
- charme e design (15%)
- dimore storiche (15%)
- business (4%)
- altro (6%)
Un’altra classificazione utile a capire il settore è la seguente:
- strutture indipendenti (80%)
- attività erogate in contesti condominiali (20%)
Si stima che in Italia ci siano circa 30.000 b&b che danno lavoro a circa 45.000 persone; soltanto il 30% di queste strutture sono gestite a livello imprenditoriale. La distribuzione territoriali di quest attività è la seguente:
- 50% circa al nord
- 27% circa al centro
- 23% circa al sud e isole
Il costo medio del pernottamento va dai € 30 ai € 40 e il volume d’affari totale annuo è di circa 350 milioni di euro per un valore medio di circa € 11.600. L’età media dei gestori è di circa 53 anni.
Un dato particolarmente interessante, infine, è che il 65% dei b&b è gestito da donne!
Nella pagina iniziale troverete 4 sezioni:
- Dati di Input;
- Elaborati: tramite l’inserimento degli Input vengono elaborati una una serie di Report di dettaglio che andranno ad alimentare i Report Finali;
- Report: i prospetti finali sintetici della situazione Economica, Patrimoniale e Finanziari oltre ai principali Indicatori.
- Grafici.
Dati di Input
Parametri iniziali
- Anno di avvio dell’attività;
- Aliquota Iva;
- Aliquota Irap e Ires in caso di srl mentre, se si tratta di una ditta individuale o di una snc, possiamo inserire zero come aliquota Ires in quanto la tassazione avverrà poi in testa ai soci);
- % di Accantonamento Rischi.
Input Fatturato
Nel Modello Excel abbiamo ipotizzato di aprire un Bed and Breakfast con 5 aree di business (naturalmente, dato che i nostri Business Plan sono completamente personalizzabili, esse possono essere cambiate e se ne possono aggiungere delle altre):
- camere;
- pranzo;
- cena;
- altro;
- servizi vari.
all’interno di ogni tipologia abbiamo previsto una serie di servizi; ad esempio, nei “servizi vari” avremo:
- escursione 1;
- escursione 2;
- noleggio bici.
oppure in “camere” abbiamo previsto 5 tariffe diverse, a seconda del periodo e/o del tipo di camera.
Per ogni area di business le tabelle calcoleranno il prezzo medio ponderato e calcoleranno che il totale dei pesi di ogni specifico servizio sia pari a 100.
Per ogni categoria e per ogni prodotto o servizio dovremo inserire le seguenti informazioni:
- prezzo;
- incidenza percentuale del singolo servizio sul totale dell’area di business;
- percentuale di riempimento (del B&B, del ristorante,…)
- iva;
- giorni dilazione clienti;
- giorni dilazione fornitori;
- prezzo medio al netto di iva;
- numero di vendite fatte in ogni mese.
La tabella calcolerà automaticamente, per ogni mese di cui è composto il business plan, il fatturato mensile di ogni area di business.
Input Personale
È necessario inserire, per ogni categoria professionale, i seguenti parametri:
- Retribuzione media lorda: retribuzione lorda media pro capite per dipendente su ogni anno;
- Inps%: inserire solo la quota Inps a carico dell’azienda. Se consultiamo la tabella ministeriale del 2012 per i pubblici esercizi l’aliquota inps a carico azienda è del 29,75%.
- Inail %: il contributo viene comunicato annualmente dall’Inps, possiamo approssimare ad un 4%;
- TFR %: è pari alla retribuzione media annua diviso 13,5. Ovvero un 7,4%
- Numero di mensilità
- Mese delle eventuali 13* e 14° mensilità
- Numero dipendenti: inserire il numero dei dipendenti annui.
Input Finanziamento Banca
- Mese stipula contratto: il mese in cui verrà stipulato il contratto e quindi erogato dalla banca il finanziamento;
- Anno stipula contratto: l’anno in cui verrà stipulato il contratto e quindi erogato dalla banca il finanziamento;
- Mesi di preammortamento
- Data prima rata: inserire il mese;
- Data prima rata: inserire l’anno;
- Tasso interesse annuale: il tasso di interesse applicato dalla Banca sul mutuo;
- Importo finanziamento: l’ammontare del finanziamento;
- Durata: numero totale delle rate.
Altri Costi
- Costi variabili: inserire la categoria, l’aliquota iva, la % sul fatturato e i giorni di dilazione;
- Costi di gestione: inserire la categoria, l’aliquota iva, i giorni di dilazione e il dettaglio mensile degli importi.
Input Investimenti
Per ogni investimento vanno inseriti i seguenti parametri:
- Descrizione;
- Categoria;
- Importi ricevuti (dettaglio mensile);
- Aliquota iva;
- Anni di ammortamento;
- Pagamenti effettuati: dettaglio mensile.
Equity
Report
- I report Finali sono: Stato Patrimoniale, Conto Economico e Cash Flow;
- Cruscotto sintetico: nel foglio input abbiamo inserito un cruscotto sintetico con gli indicatori principali, in maniera tale da monitorare il loro variare nell’inserimento e modifica input.
Utilità del Modello
- Calcolare il fabbisogno finanziario che scaturisce non solo dall’Investimento ma anche dalla fase di start up per l’azienda, e simulare la corretta copertura tra fonti proprie ed esterne;
- Preparazione della documentazione accompagnatoria nella richiesta di finanziamenti agli istituti Finanziari, o per la richiesta di contributi a fondo perduto o finanziamenti agevolati.
I Modelli Excel sono gratuiti
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