Dopo aver analizzato , il cash flow e i relativi flussi di cassa derivanti sia dal cicli produttivo dell’azienda che dalle politiche di investimento, possiamo passare allo studio di strumenti finanziari idonei alla copertura di esigenze di liquidità a breve e medio lungo termine.
Nel mese di gennaio analizzaremo gli strumenti finanziari a disposizione delle aziende,a sostegno della liquidità.
In relazione agli impieghi che “dovrebbero” andare a finanziare, possiamo suddividere tali strumenti in 2 categorie:
1) Strumenti finanziari di breve periodo: tali strumenti dovrebbero andare a finanziare gli impieghi a breve generati all’attività caratteristica dell’azienda.
2) Strumenti finanziari di medio-lungo periodo: strumenti finanziari idonei a finanziare le politiche di investimento dell’azienda .
In questo mese ci soffermeremo sull’anali di strumenti finanziari di breve periodo:
- L’apertura di credito in c/c;
- Lo sconto;
- Gli anticipi salvo buon fine ;
- Le anticipazioni bancarie ;
- Le accettazioni bancarie ;
- Il factoring .
Dedicheremo un articolo per ognuno degli strumenti indicati, creando l’apposito modulo in excel per la gestione dello strumento finanziario, idoneo all’inserimento nei nostri business plan.